HMRCが暗号資産に関する税務調査のためにフォレンジックツールの活用を検討、元OECD顧問が英国の規制強化を指摘

英国歳入関税庁（His Majesty's Revenue and Customs）は、デジタル資産を利用したマネーロンダリングや税金詐欺への対策の一環として、暗号資産のフォレンジックソフトウェアや調査サポートサービスの調達を検討しています。

今週、英国政府の入札プラットフォームで公開された市場参画通知には、ブロックチェーンのトレーシングソフトウェアのライセンス、フォレンジック分析支援、および調査員が大規模にブロックチェーンデータを照会できるツールの調達の可能性が示されています。

この取り組みは、英国税制へのリスク評価や重大な詐欺調査を担当するHMRCのFraud Investigation ServiceおよびRisk and Intelligence Serviceの支援を目的としています。

HMRCは、検討中のツールが自動ケース選別、詳細なフォレンジック分析、クロスチェーン取引トレーシング、アトリビューションとリスクスコアリング、高度なデータ可視化などの能力を実現すると述べています。また、調査員のための安全かつコンプライアンスを遵守した運用、トレーニングや管理監督も必要であることを強調しています。

460万ドル超の潜在的契約

税務当局は、単一アプローチによる2つの契約の調達を検討しており、合計推定価値はVAT除外で342万ポンド（460万ドル）、期間は3年にわたるものです。

契約は2027年4月1日から2029年3月31日までの予定で、最大2030年3月31日まで延長の可能性もあります。1つ目の契約では年間55ライセンスと550時間の調査サポートを提供し、2つ目は20ライセンスと200時間の調査サポート、さらに調査員向けのトレーニングプログラムが含まれます。

この通知は、正式な入札が出される前に潜在的なサプライヤーから知見を得るための予備的なプロセスの一部です。HMRCは、この実施への参加が今後の調達決定に影響を与えないこと、最終的な範囲やスケジュールが変更となる可能性があることを明記しています。

この動きについて、Taxbitのグローバル政府ソリューション責任者であり、元OECDアドバイザーのColby Mangelsは、この取り組みがデジタル資産のコンプライアンスインフラ整備へと進む、政府全体の広範な変化を反映しているとコメントしました。

「HMRCの最新の暗号業界への関与は、世界的に見られる大きな転換を示しています。政府は、デジタル資産が金融市場の重要な一部になることを認識しており、それには現代的なコンプライアンスインフラが必要です」とMangels氏はThe Blockに語りました。「今回の関与で注目すべき点は、HMRCが求めている高度な専門性です。」

彼は、調査がますますクロスチェーンのトレーシング、フォレンジック分析、リアルタイムのブロックチェーンデータアクセスを求めていることを付け加え、当局は「取り締まるテクノロジーと同じく迅速かつ知的に動く」ことを目指していると述べました。

Mangels氏は、この投資は英国政府がグローバルな暗号ハブとなる構想と一致していると述べ、同国が最近OECDのCrypto-Asset Reporting Frameworkを採用し、海外取引データの共有を開始した数少ない管轄地域の一つになったことに触れました。

「これらの一連の措置は、英国が暗号資産のコンプライアンス、法執行、透明性の分野で模範となる意向を示す明確なシグナルです」と彼は述べました。