Investor kripto yang gagal mengisi formulir pajak baru ini dengan benar mungkin akan membayar pajak lebih tinggi dari yang seharusnya

Investor Crypto Menghadapi Aturan Pelaporan IRS yang Baru

Pemegang cryptocurrency memasuki masa pengawasan yang lebih ketat seiring bursa kripto beralih ke metode baru untuk melaporkan keuntungan kepada IRS. Perubahan ini dapat menyebabkan kewajiban pajak yang lebih tinggi bagi mereka yang tidak teliti dalam pencatatan mereka.

Pengenalan Formulir 1099-DA

Setelah bertahun-tahun dikembangkan, formulir pajak 1099-DA—di mana "DA" mengacu pada "digital asset"—akan mulai digunakan untuk musim pajak tahun 2026. Platform besar seperti Coinbase dan Robinhood akan mendistribusikan formulir ini kepada pengguna. Namun, formulir ini hanya mencantumkan hasil dari transaksi kripto, bukan harga pembelian awal (cost basis). Akibatnya, investor harus memastikan mereka menyediakan informasi cost basis yang akurat agar tidak membayar pajak lebih dari yang seharusnya.

Memahami Celah Pelaporan

Tahun ini, formulir baru ini akan memperlihatkan kepada investor dan IRS total hasil penjualan kripto. Namun, formulir ini tidak mencantumkan cost basis—nilai awal aset tersebut. Tanpa informasi tersebut, IRS dapat mengasumsikan cost basis nol, yang berpotensi menggandakan pajak yang terutang atas keuntungan.

Untuk menghindari pajak yang tidak perlu, investor harus menyediakan data cost basis mereka sendiri. Jika tidak, IRS dapat mengenakan pajak keuntungan modal tambahan. Lawrence Zlatkin, wakil presiden pajak di Coinbase, memperingatkan, “Ini adalah risiko nyata. Tidak ada yang ingin membayar pajak lebih dari yang seharusnya.”

Bursa wajib mengirimkan formulir ini kepada wajib pajak paling lambat Selasa, 17 Februari, menurut IRS.

Mengapa Catatan yang Akurat Penting

Pasar kripto telah sangat fluktuatif, dengan Bitcoin mencapai rekor tertinggi tahun lalu sebelum mengalami penurunan tajam di awal 2026. Investor yang menjual di puncak mungkin akan menghadapi tagihan pajak yang signifikan jika mereka tidak dapat membuktikan harga pembelian awal mereka.

Misalnya, jika seseorang membeli Bitcoin seharga $50.000 dan menjualnya seharga $100.000 setelah satu tahun, ia akan berutang pajak sebesar $7.500 dengan tarif 15%. Tetapi jika mereka tidak dapat mendokumentasikan cost basis, IRS dapat mengenakan pajak atas seluruh $100.000, sehingga tagihan pajaknya menjadi $15.000.

Zlatkin menjelaskan bahwa sistem IRS secara default mengasumsikan cost basis nol saat informasi tersebut tidak tersedia, sehingga beban pembuktian ada pada wajib pajak.

Cara Melacak Cost Basis Anda

Jangan panik—mengambil kembali data cost basis Anda bisa jadi mudah jika semua transaksi terjadi di satu platform seperti Coinbase atau Robinhood, karena bursa tersebut biasanya dapat menyediakan data yang dibutuhkan.

Namun, jika aset telah dipindahkan di antara beberapa wallet atau bursa, melacak harga pembelian awal menjadi lebih rumit. David Zareh, co-founder OnChain Accounting, mencatat bahwa sifat transaksi kripto yang terfragmentasi dan akses wallet atau kunci yang hilang dapat membuat proses ini menantang.

Zareh menyarankan investor untuk mulai mengatur catatan mereka sekarang atau mempertimbangkan untuk menyewa profesional guna membantu merekonsiliasi portofolio mereka. Meskipun ini mungkin menambah biaya, namun dapat mencegah sengketa di masa depan dengan IRS.

Siapa Saja yang Akan Menerima 1099-DA?

IRS mengeluarkan 1099-DA dalam beberapa situasi, seperti saat aset digital diperdagangkan untuk cryptocurrency lain, dijual untuk uang tunai atau valuta asing, atau digunakan untuk membayar biaya broker. Bahkan menggunakan kripto untuk membeli barang dan jasa dapat memicu penerbitan formulir ini. Namun, penjualan stablecoin seperti USDTUSD di bawah $10.000 tidak dilaporkan.

Wajib pajak tetap diwajibkan untuk melaporkan semua pendapatan, keuntungan, atau kerugian terkait kripto, meskipun hal tersebut tidak muncul di 1099-DA, sebagaimana dinyatakan oleh IRS.

Tidak semua transaksi kripto dikenakan pajak. Misalnya, memindahkan token antar wallet pribadi tidak menimbulkan kewajiban pajak.

IRS dan Regulasi Crypto

IRS terus menyesuaikan diri dengan dunia aset digital seperti Bitcoin, Ether, dan Solana yang terus berkembang. Formulir 1099-DA adalah bagian dari upaya berkelanjutan lembaga tersebut untuk mengidentifikasi pendapatan kena pajak di blockchain dan memastikan kepatuhan. Diperkenalkan melalui Undang-Undang Infrastruktur Bipartisan senilai $1,2 triliun tahun 2021, formulir ini diperkirakan akan membantu pemerintah mengumpulkan pendapatan sekitar $28 miliar selama sepuluh tahun, menurut Joint Committee on Taxation.

Sebelumnya, bursa melaporkan pendapatan dengan berbagai cara, tetapi 1099-DA menyederhanakan prosesnya. Zlatkin dari Coinbase mengakui tantangan dalam menerapkan sistem ini, terutama mengingat volume transaksi. “Tahun ini akan menjadi tahun percobaan, dan kami melakukan yang terbaik,” katanya.

Perwakilan Robinhood mengatakan mereka dapat membantu pengguna menemukan formulir tersebut, namun merekomendasikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak untuk saran yang lebih personal. Binance.US juga memberikan panduan tentang persyaratan baru ini, meskipun mereka belum memberikan komentar lebih lanjut.

Antisipasi Tantangan Pajak

Shehan Chandrasekera, kepala strategi pajak di CoinTracker, memperkirakan akan ada lonjakan permintaan dari investor yang membutuhkan bantuan untuk perhitungan cost basis seiring dengan meluasnya penggunaan 1099-DA. Ia menekankan pentingnya menjaga catatan yang lengkap untuk meminimalkan kewajiban pajak.

Kedepannya, bursa akan diwajibkan untuk menyediakan informasi cost basis untuk transaksi yang dimulai dan diakhiri di platform mereka. Namun, jika aset dipindahkan antar bursa, tanggung jawab untuk melacak cost basis tetap pada investor.

Chandrasekera memperingatkan, “Jika Anda kehilangan jejak harga pembelian awal Anda, Anda berisiko membayar pajak lebih dari yang seharusnya.”